银行信贷大数据管理如何助力地方融资平台财政监督？

根据银监会的定义，政府融资平台主要是由地方政府进行出资设立的企业、事业、机关三类性质的法人机构，其债务由地方政府承担还款责任。本文中的政府融资平台是指地方政府通过注入资金、划拨土地等形式发起设立独立法人公司，其以未来经营收入、各项设施收费、土地出让作为还款来源，以土地及政府补贴作为担保进行融资，解决政府基础设施建设融资问题。由于政府融资平台承担着城市基础设施建设的责任，因此，其投资项目并不一定盈利，有些具有公益性的特征，按是否具有经营收入大体可分为三类如表。

表1政府融资平台分类表

（二）平台贷款信息大数据搜集与管理 

同时，上述两个文件中还规定对于"仍按平台管理类"，控制平台贷款投向、严格新发放平台贷款条件；对于"退出类"平台，无法取得保障性住房和其他公益性项目贷款；没有纳入到“名单制”的融资平台，各家银行不得以任何方式让财政资金承担直接或者间接的还款责任；这一类平台公司的贷款信息数据主要包括以下五个方面，分别是《公路法》中的收费项目；国务院审批或者核准的重大项目；符合国土储备的项目；保障性安居工程项目；工程进度在60%以上的现金流全覆盖项目。

融资平台新发放贷款需要满足六个条件，主要涉及到现金流、抵押担保、贷款期限、还款方式、财政预算、资产覆盖率等多个方面。这些问题的法律条文依据是《关于制止地方政府违法违规融资行为的通知》（财预[2012]463号）文中的相关要求。

因此，在搜集地方融资平台贷款信息数据时可以依据上述要素分别对贷款信息的关键要素内容进行挨个搜集和概括，并将搜集数据传输至金融机构融资平台贷款信息数据库当中，存入到金融机构信息数据网络层。

从2014年《预算法》修订案和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）颁布实施以来，尽管地方政府在化解财政金融风险方面都取得了阶段性的进步与成果，但是部分地区的地方政府仍然存在违法违规举债和担保的情况，出现的风险不容忽视。上面论述的数据类别是大数据信息平台搜集的重点，为财政监督系统提供更为连贯、有效、真实的监督数据。

三、银行融资平台信贷大数据管理现存问题

根据上述财政监督系统文件对银行融资平台信贷数据进行管理将可以有效提升银行信用风险管理与财政监督 水平，但目前在使用当中仍然存在着较多问题。

（一）融资平台贷前数据管理的问题 

1、未将地方财政纳入评级体系

融资平台是政府融资平台类客户，融资平台与当地政府有着特殊关系，地方政府的财政收入、财政支出的增长变化情况等不仅影响着政府的偿债能力，也间接影响着融资平台的还款意愿与还款能力。然而，在商业银行目前的定性分析指标体系及定量分析指标体系中都没有考虑到政府融资平台的这一特征，主要原因在于风险评价体系过于标准化，缺乏灵活性。

2、客户分类未考虑政府融资平台特征

由于政府融资平台承担着城市基础设施建设的责任，其区别于其他公司的一个特点，融资平台的投资项目并不一定盈利，且具有公益性的特征（分类如表1所示）。商业银行在对融资平台进行客户分类时并未考虑到政府融资平台这一特点，仍按照通用的分类模式，主要原因在于客户分类考虑因素不够全面，分类标准笼统，缺乏细化。客户分类是信用评级的基础，客户分类的细化有利于信用评级的完整和准确。

3、缺失对财务报表信息识别过程

（编辑：西安站长网）

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